webでわかるタリフの基本知識と輸出手続き完全ガイド

2025 9/27

2025/09/27

はじめに

この記事では、日本関税協会が運営する「WEBタリフ」を使って、輸出入に関わる関税率やHSコード（品目分類番号）の調べ方をわかりやすく解説します。

この記事の目的

WEBタリフは貿易実務で非常に役立つツールです。本記事はその基本的な使い方から、関税分類表の読み方、実際の調査や応用例、さらに海外向け輸出時の関税率調査までを順を追って説明します。初めて使う方にも理解できるよう、専門用語は最小限にし具体例で補足します。

想定する読者

輸出入をこれから始める中小事業者の方
関税の基本を確認したい担当者
HSコードの見つけ方に悩んでいる方

読み方のコツ

各章は実務で必要な順に並べています。まずは第2章でWEBタリフの全体像をつかみ、第3章で実際の検索方法を学んでください。実例を見ながら進めると理解が早まります。

これから一緒に、WEBタリフを使いこなし、正確に関税情報を調べられる力を身につけましょう。

WEBタリフとは何か？

WEBタリフの概要

WEBタリフは、日本関税協会が提供するオンラインの関税率検索サービスです。輸出入する商品について、品目ごとの関税率や適用される制度（EPAや特恵など）を調べられます。誰でもアクセスでき、画面上で条件を変えながら確認できます。

主な機能（わかりやすく）

品目の検索：商品名や説明で候補を探せます。HSコードが分かれば、より正確に特定できます。
関税率の確認：輸入時にかかる関税率を条件別に表示します。原産地や輸入方法で数値が異なることが確認できます。
制度の適用確認：EPA（経済連携協定）や特恵関税の適用有無が分かります。どの条件で優遇が受けられるかが確認できます。

HSコードとの関係（具体例で説明）

HSコードは品目を国際的に共通化した番号です。例えば、布製の衣類を輸入する場合、まずWEBタリフで該当する品目を探し、HSコードを確定します。次にそのコードで関税率や特恵の適用条件を確認します。この流れで誤った税率適用を避けられます。

利用のメリットと注意点

メリットは、短時間で関税情報を把握できる点です。実務前の事前確認や見積作成に便利です。注意点は、最終的な判断は税関の判断に依ることと、表示は最新の法令改正で変わる可能性がある点です。不明点があれば専門家や税関に確認してください。

WEBタリフの基本的な使い方

検索の流れ

検索欄に商品名やHSコードを入力します。たとえば「スマートフォン」や「ワイヤレスイヤホン」と入力すると候補が出ます。最初は商品名検索でおおまかな分類を探すのが簡単です。
候補一覧から該当する品目を選びます。表示される一覧でHSコードや品目名を確認できます。
輸入相手国を選択すると、その国ごとの関税率や特恵の適用可否が表示されます。

絞り込みのコツ

最終的には正確なHSコードで絞り込みます。商品名だけだと複数候補が出るため誤分類の原因になります。
数量や包装形態で分類が変わる例があります。可能なら仕様（材質、用途、サイズ）も確認してください。

関税率の見方

表示は通常、基本関税率と特恵関税（EPA等）の別が出ます。適用を受けるには原産地証明など条件があります。
関税率以外に、輸入消費税や国内での課税方法も併記される場合があります。

注意点と便利機能

輸入相手国を必ず確認してください。同じHSであっても国によって税率が変わります。
検索結果はPDF出力やCSV保存が可能なことが多いので、見積書作成や社内共有に便利です。
分からない場合は候補をメモして税関や通関士に相談すると安心です。

関税分類表の読み方・注意点

WEBタリフの関税表を正しく使うには、細かな表現や表の構造を丁寧に確認することが重要です。ここでは押さえるべきポイントを分かりやすく説明します。

1. 表現の違い（「～を含む」「～を除く」）

「～を含む」「～を除く」といった一言で適用される品目が変わることがあります。商品定義の微妙な違いで関税率が変わるため、記載の語句を最後まで読み、該当するかを判断してください。例えばコーヒーは「焙煎の有無」「カフェイン含有の有無」で分類が変わります。商品の状態（生、焙煎、粉末、抽出物）を正確に把握してください。

2. 類注・部注の存在

品目ごとの例外や追加条件は類注・部注に書かれています。表の本文だけで判断せず、必ず注釈も確認しましょう。注に記載された単位や条件が分類の決め手になることがあります。

3. 段落ち構造（インデント）の理解

表は段落ちで階層を示します。同じ階層内で最も具体的に商品に当てはまるものを選びます。上位の見出しは一般的な分類、下位は具体的な例です。該当が複数ある場合は最も下位（詳細）を優先するのが基本です。

実務的なチェックポイント：商品の仕様書や写真で状態を確認、類注・部注の該当をメモ、最も具体的な項目を選ぶ、判断に迷ったら税関や専門家に相談してください。こうして分類精度を高めると、後のトラブルを避けられます。

輸出時・輸入時の関税率調査と応用例

はじめに

輸入時は関税が直接コストに影響します。輸出時は相手国での関税を把握しておくと販売価格や競争力の判断に役立ちます。

輸入時の実務ポイント

1) 関税率の確認：WEBタリフで該当の品目（HSコード）を調べ、関税率を確認します。関税額の簡単な計算式は「関税額＝CIF価格×関税率」です。例：CIF10万円、関税率5%なら関税5,000円になります。
2) 総コスト計算：関税のほか消費税や通関手数料、検査費用も加えます。見積もりに必ず反映してください。
3) 原産地・特恵：EPAや特恵制度で関税が軽減・免除される場合があります。原産地証明書など書類の要否を確認してください。

輸出時の実務ポイント

JETROの「World Tariff」や相手国の税関公式サイトで相手国の関税率を調べます。相手国のHSコード対応や特恵関税の適用条件も確認してください。

応用例と注意点

・見積り：仕入れ値に関税・税金・輸送費を上乗せして販売価格を決めます。インコタームズ（引渡条件）によってコスト負担が変わる点に注意してください。
・書類不備：原産地証明や申告ミスで特恵が受けられないとコストが跳ね上がります。事前の書類確認を徹底してください。

チェックリスト（簡潔）

HSコードの特定 → 関税率確認 → 原産地・特恵の確認 → 必要書類の準備 → 見積書へ反映

実務では事前調査と書類管理が最も重要です。丁寧に確認して無駄なコストを防ぎましょう。

HSコード（品目分類番号）の調べ方

検索の準備

まず商品名のほか、材質・用途・加工状態などを整理します。たとえば「革の靴」「合成皮革の靴底」「電池内蔵の玩具」など、違いで分類が変わります。複数の呼び名（同義語）もメモしておくと検索が早くなります。

WEBタリフでの検索手順

検索欄に商品名や素材、用途を入れて検索します。広い語句で結果を出し、見出しを絞り込むと探しやすいです。
候補の見出しを開き、タイトルと注記（分類注記）を必ず読みます。注記に該当条件が書かれていることが多いです。
結果に複数の候補がある場合は、仕様（寸法・成分・機能）と照らし合わせ、最も合うものを選びます。

類似商品や注記の確認方法

見つけた見出しの下にある具体例や除外例を確認します。たとえば「衣類は素材別」「部品は完成品と別」という記載があれば、どちらに該当するかでコードが変わります。類似商品の分類例を比べると判断しやすくなります。

分類に迷ったときの対応

自力で判断が難しい場合は、税関の照会や通関士に相談してください。重要な輸出入では「事前教示」を申請し、正式な判断を得ると安心です。

最後のチェックと注意点

選んだHSコードと商品の仕様が一致するか、画像や技術仕様書で再確認します。誤ったコードを申告すると誤った関税が適用されたり、通関で差し戻しや罰則が発生することがあります。選定理由を記録しておくと、後で説明が必要になったときに役立ちます。

海外向け輸出時の関税率の調べ方

概要

日本から輸出する際、相手国での関税率は日本のWEBタリフではなく、JETROが提供する「World Tariff」や「RULES OF ORIGIN FACILITATOR」で調べます。HSコードを指定すると各国の税率や特恵情報を確認できます。日本居住者はJETRO経由でWorld Tariffを無料利用できるため、活用をおすすめします。