はじめに
「CMSやThree Lines of Defenseの全体像がわからない」と悩んでいませんか？
本記事はCMS（Compliance Management System：コンプライアンス・マネジメント・システム、組織が法令や社内ルールを守るための仕組み）におけるThree Lines of Defense（三つの防衛ライン）を、初心者から中級者向けにわかりやすく解説することを目的としています。
本記事の目的
- Three Lines of Defenseの構成と各ラインの主な役割を明確にします。
- 現場で使える具体例や実務上の注意点を紹介します。
- 関連用語（例：医療分野でのClaim Lineなど）にも触れ、混同しないよう整理します。
想定する読者
- コンプライアンスに初めて触れる方
- 実務で関係部署と連携する担当者
- 制度や運用を見直したい管理者
本稿の読み方
章ごとに順に読むと理解が深まります。特定のラインだけ知りたい場合は、該当章に直接進んでください。用語はできるだけ平易に説明しますので、安心してお読みください。
以降の章で、まずCMSの基本から説明し、三つのラインを順に詳しく見ていきます。
CMS（コンプライアンス・マネジメント・システム）とは
CMS（コンプライアンス・マネジメント・システム）とは、企業や組織が法律や社内ルールを守り、リスクを抑えるための仕組みです。日々の業務に落とし込み、問題を未然に防ぐことを目的とします。
CMSの目的
- 法令違反や不祥事を防ぐ
- 顧客や社会からの信頼を守る
- 組織の健全な運営を支える
具体例：新商品を出す前に法的リスクを点検して問題を減らします。
主な構成要素
- 経営陣・取締役会による監督
- 文書化された方針・手順
- 役割と責任の明確化
- 教育・研修と周知
- 監視・点検（モニタリング）と是正措置
- 通報窓口（内部通報）の整備
実際の流れ（例）
- リスクの洗い出し（どこに危険があるかを調べる）
- 方針や手順の作成
- 従業員への周知と教育
- 業務の監視と定期点検
- 問題発見時の報告と改善
例えば、従業員が規則違反を見つけたら通報窓口に報告し、速やかに対処します。
導入の効果と注意点
導入すると違反の予防や業務改善が期待できます。経営トップの関与が重要で、形式だけにならないようにしてください。したがって、定期的に見直し、実務に即した運用を続けることが大切です。
Three Lines of Defense（三つの防衛ライン）の概要
概要
Three Lines of Defenseは、組織がリスク管理とコンプライアンスを体系的に行うための枠組みです。各ラインが異なる役割と責任を持ち、相互に補完しながら組織の健全性を支えます。
三つのラインの簡単な説明
- 第一のライン（現場の業務部門）: 日常業務でリスクを直接管理します。例として、営業部が契約手続きを正しく行い、不正やミスを防ぐ対応をすることが挙げられます。
- 第二のライン（コンプライアンス・リスク管理）: 方針や基準を作り、現場が守るよう支援・監督します。例えば、内部でルールを整備し、研修を実施します。
- 第三のライン（内部監査・外部監査）: 独立した立場で評価・検証を行い、改善点を指摘します。監査部門がプロセスの有効性を点検するイメージです。
役割分担のポイント
- 責任は明確に分けることで重複や抜けを防げます。
- 情報は各ラインで共有し、速やかに改善につなげます。
実務上のイメージ（簡単な例）
製造業で不良品が発生した場合: 現場が原因を突き止めて対処し、リスク管理部が再発防止策を策定。内部監査が対策の実効性を検証します。
メリット
- 役割が明確になり、対応が迅速になります。
- 独立した評価により信頼性が高まります。
（途中の章ではまとめを設けません）
第一のライン（First Line）―現場の業務部門
役割と基本的な考え方
第一のラインは現場で直接業務を行う部門や担当者です。営業、窓口、コールセンター、製造現場などが該当します。日々の業務の中でリスクを発見し、対処し、再発を防ぐための統制を実行します。責任は“問題を未然に防ぐ”ことと“問題が起きたときに初期対応する”ことにあります。
日常業務での具体的な行動例
- 銀行の窓口が不審な入金に気づき、上長に報告する
- カスタマーサポートが個人情報の取り扱い手順を守り、誤送信を防ぐ
- 製造ラインで安全チェックリストを使い、不良や事故を未然に防ぐ
これらは難しい作業ではなく、手順を守ることと異常時にすぐ報告する習慣が鍵です。
必要な仕組みと習慣
- 明確な役割分担と責任範囲の周知
- 実務に即した手順書やチェックリスト
- 定期的な教育・訓練と現場の声を反映する仕組み
- 異常発生時の迅速な報告・エスカレーション経路
注意点
現場の担当者が単独で抱え込むと対策が遅れます。日常的なコントロールは継続して実行し、発見した問題は速やかに共有してください。現場の実践が、組織全体のコンプライアンスと業務の安全性を支えます。
第二のライン（Second Line）―コンプライアンス・リスク管理部門
役割
第二のラインは、第一のライン（現場の業務部門）が適切に業務を遂行するよう監督・支援します。法令や規程を整理し、リスクを見える化して経営に伝える役割を担います。第三のラインとの橋渡しも行います。
主な業務
- 法規制の特定と解釈：新しい規制を洗い出し、業務にどう適用するかを示します。具体例：顧客情報の扱い方の基準を作る。
- ポリシー・手順の策定：現場が従うルールを分かりやすく作成します。
- リスクアセスメントとモニタリング：重要リスクを評価し、定期的にチェックします。
- 高リスク領域のテスト：取引やプロセスを抜き取り検査して課題を見つけます。
- 報告：取締役会や経営陣に状況を報告します。
実務上のポイント
- 独立性を保ちつつ現場と協力することが重要です。対立ではなく改善を目指します。
- 優先順位を明確にしてリソースを集中します。すべてを均等に見ると対応が薄まります。
- 結果を定量化して可視化すると経営判断がしやすくなります。
具体例
担当者が新サービスの審査に入り、関連法の適用範囲を示し、現場の手順変更を提案して運用開始後にモニタリングを続ける流れです。
よくある誤解と注意点
第二のラインは責任を押し付ける部署ではありません。現場と協働してリスクを低減することが役割です。過度に細かく監視すると現場の業務効率が落ちるためバランスが大切です。
第三のライン（Third Line）―内部/外部監査部門
概要
第三のラインは内部監査や外部監査など、組織の外側・内側から独立して評価を行う部門です。第一・第二のラインが作った仕組みや運用が十分に機能しているかを客観的に確認し、取締役会や経営陣に直接報告します。
主な役割
- 有効性の評価：規程や手続きが実際に守られているか検証します。
- ギャップの指摘：リスク管理やコンプライアンス上の不備を明確にします。
- 改善提案：具体的な改善策を示し、実行状況を追跡します。
具体的な活動例
- 業務プロセスの現場調査や帳票の照合
- リスク評価の再確認と重大リスクの抽出
- 経営層への監査報告書の提出と改善要求
内部監査と外部監査の違い
内部監査は組織内部の独立部門が定期的に点検します。外部監査は第三者（会計監査人や専門機関）が独立性を担保して行います。両者は相互補完の関係にあります。
実務上の注意点
監査は「見つける」だけでなく「改善につなげる」ことが重要です。経営陣が指摘を受け止め、第一・第二のラインに改善を促す仕組みを整備してください。
Three Lines of Defenseの意義と実務上の注意点
ブログをどう進めればよいかわからない、という方へ。本章ではThree Lines of Defense（三つの防衛ライン）が組織でどのように役立つかと、実務で気を付けたい点をやさしく解説します。
意義：なぜ三つのラインが必要か
三つのラインは役割を分けることで抜け漏れを防ぎます。現場が日々の業務でリスクを管理し、リスク管理部門が仕組みを整え、監査が独立して点検します。例えば、営業部門が顧客対応のチェックリストを使い、コンプラ部門がそのチェックリストの妥当性を評価し、監査が運用状況を確認するような連携です。
実務上の注意点
- 責任範囲を明確にする：誰が何を決め、何を報告するかを文書化します。曖昧だと対応が二重になったり、逆に抜けたりします。
- 定期的な見直し：組織や法令が変われば役割も変わります。年1回以上のレビューをお勧めします。
- コミュニケーションを定常化する：定例会議や共有ツールで情報を流します。口頭だけだと記録が残りません。
運用で効果を高めるポイント
- 小さな成功事例を横展開する：うまくいった改善を他部署に広げます。
- トレーニングを習慣化する：現場に実践的な演習を行い、仕組みを使いこなしてもらいます。
よくある誤解と対処
誤解：三つのラインはRigid（堅苦しい）という声があります。対応：まず小さく始め、実務で使える形に調整します。誤解：監査が責任をとるべきという考えもあります。監査は改善を促す役割で、現場が最終的な実行責任を持ちます。
実務では柔軟さと継続的な改善が鍵です。変化に応じて役割や手順を更新し、全員が参加する文化を育ててください。
関連用語や他分野での「line」の使われ方
医療や保険分野では「line」がデータや情報の単位やつながりを示すことが多いです。例えば「Claim Line」は請求データの一行を指し、診療行為や薬剤ごとの明細を表します。「Claim and Claim Line Feed（CCLF）」はその明細を規定の形式でやり取りする際の構造を指します。こうした使い方では、lineは“データの行”や“関連情報のまとまり”という意味です。
一方、CMS（コンプライアンス管理）で「line」と言えば通常はThree Lines of Defenseの「防衛ライン」を指します。言葉が同じでも意味は異なりますから誤解しやすいです。例えば会議で「second line」と言われたとき、保険の話なら明細行、コンプライアンスなら監督機能を指している可能性があります。
実務上は用語を明確にすることが大切です。会話や文書で「line」を使うときは、前後に（例：Claim Line／防衛ライン）と補足してください。こうすることで混同を避け、情報共有がスムーズになります。
